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Outil gratuit · Fiscalité 2025
Calculateur de plus-value
immobilière nette
Impôt réel après abattements pour durée de détention — résidents, non-résidents, SCI IR et IS.
Abattements IR & PS
Surtaxe > 50 000 €
Non-résidents UE
SCI IR & IS
Graphique par année
Prix & coûts
€
€
€
€
€
Prix de revient fiscal : 290 000 € · Plus-value brute : 90 000 €
Durée de détention
8 ans
05101520223035
✓ Abatt. IR : 18% · PS : 4.9%
Régime fiscal
Impôt total dû
29 350 €
PV brute : 90 000 €Taux effectif : 32.6%
Impôt total
29 350 €
Net vendeur
350 650 €
Gain net réel
60 650 €
Décomposition de l'impôt
Prix de revient fiscal
Prix d'achat250 000 €
Frais d'achat20 000 €
Travaux20 000 €
= Prix de revient290 000 €
Prix de cession net380 000 €
= Plus-value brute90 000 €
💡 Dans 14 ans, l'IR sera exonéré — économie potentielle : 14 022 €.
⚠️ Surtaxe de 614 € — votre PV nette IR dépasse 50 000 €. Des travaux supplémentaires (sur justificatifs) pourraient réduire la base.
📋 Déductibles supplémentaires : frais d'agence vendeur, diagnostics obligatoires, frais de mainlevée d'hypothèque, intérêts de retard de paiement du prix.
Barème des abattements
| Durée | Abatt. IR | Abatt. PS | Imposition |
|---|---|---|---|
| < 6 ans | 0% | 0% | Pleine |
| 6–21 ans | +6%/an | +1.65%/an | Partielle |
| 22 ans | 100% | 28% | IR exonéré |
| 23–30 ans | 100% | +9%/an | IR exonéré |
| 30+ ans | 100% | 100% | Exonération totale |
Source : CGI art. 150 U · Barème 2025 · Les travaux sont déductibles sur justificatifs ou forfait 15% après 5 ans de détention.
Avertissement : Outil d'estimation pédagogique basé sur CGI art. 150 U et conventions fiscales en vigueur. Cas non couverts : logements sociaux, échanges, apports en société, démembrements, marchands de biens. Consultez un notaire ou conseiller fiscal pour une simulation opposable.